Økonomiafdelingen har i samarbejde med fagforvaltningerne udarbejdet 3. budgetopfølgning pr. 31. august 2020.
Budgetopfølgningens afvigelser måles op mod det oprindelige budget. Afvigelserne angives både i forhold til totalrammen og i forhold til servicerammen.
Ved 3. budgetopfølgning er midtvejsreguleringen udmeldt og indregnet på finansieringssiden. Det betyder, at der nu er et bedre overblik over de økonomiske konsekvenser af COVID-19 krisen.
Med midtvejsreguleringen udmeldt, kan der nu indregnes forventede merindtægter på finansbudgettet på 65,2 mio. kr., mens driften på den anden side udviser et merforbrug på 63,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Merforbruget er opgjort inklusive merudgifter til COVID-19 – både på arbejdsmarkedsområdet og øvrige driftsområder.
Det samlede billede - forventet regnskabsresultat
Umiddelbart anskuet, opvejes merudgifterne på driften fuldt ud af ekstraindtægter på finansposterne.
I den forbindelse skal opmærksomheden dog henledes på, at det ved denne opfølgning indgår, at der omprioriteres 9,5 mio. kr. fra drift til anlæg. Det sker hovedsagelig med henblik på at finansiere merudgifter til Klimabyen.
Eksklusiv omprioriteringer fra drift til anlæg, er der således et reelt ufinansieret merforbrug på 8,2 mio. kr. for hele kommunen, som fortrinsvist (men ikke udelukkende) vedrører det specialiserede socialområde.
På skattefinansieret anlæg forventes et merforbrug på 76,4 mio. kr. i forhold til den oprindelige budgetramme. Merforbruget vedrører først og fremmest det ekstra lånefinansierede anlæg, der er igangsat i forlængelse af COVID-19 krisen.
Når finansiering, drift og anlæg ses under et forventes et samlet resultat på det skattefinansierede område inkl. finansieret sanktionsværn på 65,9 mio. kr.
Driften udviser et samlet merforbrug på 63,8 mio. kr. Størstedelen af merforbruget (43,6 mio. kr.) kan henføres til arbejdsmarkedsområdet, som oplever stigende udgifter til overførsler grundet faldende beskæftigelse.
En stor andel af merforbruget kan henføres til det specialiserede socialområde, som fortsat er udfordret af både tilgang af sager og udgiftsniveauet i de bestående sager. På det specialiserede voksen og handicapområde forventes et merforbrug på 6,7 mio. kr. Det er fortsat forventningen, at handleplanens økonomiske målsætninger for 2020 overholdes. På det specialiserede børn og ungeområde forventes et merforbrug på 3,2 mio. kr.
Der realiseres endvidere et merforbrug på Økonomiudvalgets område på 13,2 mio. kr. som følge af en markant indtægtsreduktion under nedlukningen på Bridgewalking, merudgifter til ekstrarengøring under COVID-krisen og store udgifter til arbejdsskadebetalinger.
Merforbruget opvejes delvist af mindreforbrug på driften på det tekniske område og skoleområdet.
På skattefinansieret anlæg forventes samlede udgifter på 153,4 mio. kr., svarende til et merforbrug på 76,4 mio. kr. Merforbruget skyldes først og fremmest fremrykning af anlæg og igangsættelse af ekstra anlægsinitiativer for 61,3 mio. kr. for at holde hånden under beskæftigelsen under COVID-19 krisen. Derudover gennemføres en del anlægsprojekter med overførte anlægsmidler.
Merforbruget på anlæg skyldes i alt overvejende grad periodeforskydninger, dvs. at anlægsarbejdet er bevilliget i et tidligere regnskabsår end det udføres. Der er dog konstateret merforbrug på en række projekter – ikke mindst projektet omkring Klimabyen – på det tekniske område. Det indgår i indstillingen til budgetopfølgningen, at merforbruget inddækkes af mindreforbrug på øvrige anlægsprojekter, samt mindreforbrug på driften på Teknisk Udvalgs område.
Jordforsyningsområdet er kommet rigtig godt fra start i år. Der er solgt to storparceller i Akelejehaven og derudover har der været god aktivitet på jordudstykningerne i Ranukelhaven og Kirkebyvænget. Jordsalget udgør brutto 31,5 mio. kr., og inklusiv omkostninger til jorderhvervelse og byggemodning udgør nettoindtægterne 21,0 mio. kr. Det skal retfærdighedsvis understreges, at der fortsat en betydelig lagerbeholdning af jord og et salgsefterslæb fra tidligere år.
Når jordforsyningsområdet og det selvfinansierede område tages med ind i betragtning, forventes et samlet resultatet af kommunens virksomhed på i alt 71,8 mio. kr. (svarende til et merforbrug på 48,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget).
Iberegnes låneoptagelsen, som dækker både låntagning til fremrykket anlæg og låntagning til finansiering af dele af anlægsarbejdet på det selvfinansierede område, så forventes et samlet kasseforbrug på 6,8 mio. kr., mens der oprindeligt var budgetlagt med en kasseopbygning på 12,9 mio. kr.
Resultatopstilling
|
Beløb i t.kr.
|
Skatteindtægter
|
-2.426.532
|
Skattefinansieret drift*
|
2.337.706
|
Skattefinansieret anlæg
|
156.385
|
Afdrag på lån
|
9.002
|
Indskud i alment boligbyggeri
|
27.884
|
Serviceværn
|
-38.500
|
Finansiering, skattefinansieret drift og anlæg
samt afdrag og indskud
|
65.945
|
Jordforsyning, netto
|
-20.955
|
Selvfinansieret område
|
26.846
|
Resultat af kommunens virksomhed før låneoptagelse
|
71.836
|
Låneoptagelse
|
-65.050
|
Resultat af kommunens virksomhed efter låneoptagelse
|
6.786
|
+=merforbrug, - = mindreforbrug
Afvigelser på driften:
Tabellen nedenfor viser afvigelserne i forhold til det oprindelige budget – opbrudt på skattefinansieret service og øvrige områder.
Skattefinansieret drift
I 1.000 kr.
|
Afvigelse
skattefin.
Service-ramme
2020
|
Afvigelse
budget-garanti /
overførsler
2020
|
Samlet
afvigelse
drift
2020
|
|
|
|
|
Udvalgsopdelte budgetafvigelser:
|
|
|
|
Økonomiudvalget
|
13.197
|
0
|
13.198
|
Besk. og arbejdsmarkedsudvalget
|
-934
|
44.397
|
43.463
|
Skoleudvalget
|
-1.574
|
-47
|
-1.621
|
Børn-, Kultur- og Fritidsudvalget
|
4.872
|
-272
|
4.600
|
Social- og Sundhedsudvalget
|
9.938
|
728
|
10.666
|
Teknisk udvalg
|
-8.041
|
0
|
-8.041
|
Miljø- og Energiudvalget
|
1.583
|
0
|
1.583
|
Resultat skattefin. driftsudgifter
|
19.042
|
44.806
|
63.848
|
Heraf COVID-19 relaterede udgifter
|
14.088
|
43.504
|
57.985
|
Resultat ekskl. COVID-19 udgifter
|
4.954
|
1.302
|
5.863
|
+=merforbrug, - = mindreforbrug
Som det fremgår, er det samlede resultat af budgetopfølgningen et merforbrug på skattefinansierede driftsposter på 63,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget.
Afvigelserne på de enkelte delområder er nærmere forklaret i budgetopfølgningsnotatet.
Ud af den samlede afvigelse på 63,8 mio. kr. ligger 19,0 mio. kr. på servicerammen, mens der forventes merudgifter på det budgetgaranterede område og overførselsområdet på 44,8 mio. kr.
Renset for COVID-udgifter er der således et samlet merforbrug på 5,9 mio. kr.
I forhold til opgørelse og kompensation for afholdte COVID-19 udgifter henvises i øvrigt til særskilt sagsfremstilling, der byrådsbehandles den 31. august 2020.